A. Bosek
Versicherungsmakler

Die Möglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung sind vielfältig. Es gibt fünf verschiedene Produktarten (Direktversicherung, Direktzusage, Pensionsfonds, Pensionskasse, Unterstützungskasse) - da kann man leicht den Überblick verlieren.

Neue Versorgungswerke

1. Persönliches Gespräch mit dem Betriebsinhaber und Steuerberater
2. Aufzeigen der Arten der Altersvorsorge, welche in Frage kommen könnten.
3. Entscheidung erfolgt durch den Betriebsinhaber.
4. Information über die betriebliche Altersvorsorge an die Angestellten.

Vorhandene Versorgungswerke

1. Bestehende Versorgungswerke, die vor Jahren eingerichtet / abgeschlossen wurden, entsprechen heute nicht mehr den gesetzlichen Vorschriften.
2. Unsere Kooperationspartner (Rechtsanwälte / Steuerberater) prüfen Ihre betriebliche Altersvorsorge gegen Entgelt, damit Sie der nächsten Prüfung durch das Finanzamt (Steuerprüfer/Betriebsprüfer) standhält.

Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – kurz BilMoG – ist am 1.01.2010 für alle Bilanzen (Handels- und Steuerbilanz) verpflichtend in Kraft getreten. Jedes bilanzierende Unternehmen muss rechtzeitig die Weichen stellen. (Betriebsprüfung) Im Bereich der betrieblichen Altersversorgung entsteht Handlungsbedarf.

Frage: Haben die neuen Bewertungsregeln Auswirkung auf meine Betriebliche Altersvorsorge?

Antwort: Ja!

Nach altem Recht beträgt eine Rückstellung 200.000 Euro, nach BilMoG 350.000 Euro. In diesem muss der Gewinn 2010 nicht um 150.000 Euro gemindert werden.

Die neuen Bewertungsregeln gelten nur für die Handelsbilanz, nicht dagegen für die Steuerbilanz.